背景知识
企业合规不起诉制度，是指检察机关在办理企业在生产经营活动中涉嫌企业犯罪、职务犯罪的刑事案件，对于具有建立企业合规体系意愿和具备建立企业合规体系条件的企业，针对企业涉嫌具体犯罪，结合办案实际，督促涉案企业作出合规承诺并积极整改落实，以达到促进企业合规守法经营、减少和预防企业犯罪的积极效果，在企业合规成果经第三方机构验收合格后，对涉案企业依法做出不起诉决定的制度。
最近，本所服务的客户单位S公司因生产过程中未依法收集转运危废物而涉嫌污染环境犯罪。审查起诉阶段经与检察机关充分沟通并由S公司申请，检察机关决定对S公司启动企业合规第三方监督评估机制。本所律师基于对企业涉及犯罪事实的充分调查了解，有针对性的积极协助企业制定和完善整改措施，帮助企业制定企业合规治理计划，积极配合第三方机构审核验收。近日，S公司顺利通过合规治理成果验收，检察机关依法对S公司作出了不起诉决定。
一、案件背景介绍
S公司因管理上的疏忽，生产过程中的工业废液未能及时收集并交由具备处置资质的单位处理，直接倾倒后外排入河。经生态环境部门鉴定，该工业废液按国家规定属于危险废物。2021年7月，公安机关以涉嫌污染环境罪对该公司进行立案侦查，后该案移送检察院审查起诉。
二、企业合规性审查启动
S公司经营状况良好，从业人数众多，公司产品享有良好的品牌声誉，发展态势良好。如果直接起诉，企业将被贴上“犯罪”标签，会对经营造成重大影响，同时对企业员工、股东、投资人、合作伙伴以及上下游企业的利益均造成损害。S公司对自身问题进行了深刻反省，认罪认罚，积极整改，针对检察机关提出的检察建议，同时根据《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》等规定，向当地检察院提出《适用企业合规第三方监督评估机制申请书》，申请适用第三方机制对企业进行合规审查。
检察院综合考虑S公司的案情情况，经报请上级检察院同意后，决定启动涉案企业合规第三方监督评估机制。
三、企业合规治理过程
在上级检察院指导下，检察院牵头邀请工商联、财政、税务、市场监管、生态环境等部门联合组成第三方监督评估临时机构(监管人)，对S公司生产和经营中存在的问题进行了审查。在此基础上，S公司向检察院提交了《企业合规计划》和《企业合规承诺书》，针对生产经营中存在的问题提出了详细的合规整改计划及合规承诺。
自提交合规治理申请以来至2022年4月下旬，S公司以全面合规为目标，专项合规为重点，严格按照合规计划和合规承诺落实整改，建立了数据留痕和规范制度，规范各环节的数据记录和留痕，全流程监管各项环境因素；规范安全生产制度，落实安全生产环保专项岗位和职责；建立培训考核机制和合规奖惩机制，将考核纳入企业的日常管理指标。同时，全面梳理企业各项风险和隐患，将企业制度流程规范化，形成一套较为完备的危险废物安全管理防控体系。
四、企业合规治理验收
治理过程中，S公司除完善危险废物管理外，还重新布置废水废气处理设备，环境验收监测和环境评价实现开展常态化，并构建了全流程的监控体系，自案发后未再发生环境污染事件。2022年4月底， S公司于当日顺利通过第三方监督评估机构的评估验收。
2022年5月中旬，检察院召开公开听证会，会议一致认为涉案企业已通过建立了有效风控体系、开展了有效的环保专项治理、完善监管模式等措施，从而实现生产经营合规。S公司的企业合规治理成果验收听证顺利通过。
五、刑案处理结果
鉴于S公司犯罪情节轻微，自愿认罪认罚，且已建立起有效的合规经营体系，检察院依法对S公司作出了不起诉决定。
